問(wèn)題已解決

現(xiàn)在是有個(gè)小規(guī)模納稅人，第一季度確認(rèn)了收入，交了增值稅，第三季度收到了紅字發(fā)票，沖了一筆增值稅，九月申報(bào)的時(shí)候也是把紅字部分扣除了，結(jié)果十月份交稅的時(shí)候多交了紅字部分的稅金，稅務(wù)局又給他把紅字部分的稅金退回來(lái)了，他收到退回的稅費(fèi)時(shí)做的分錄是借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，這么處理正確嗎

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/10 16:57
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 他收到退回的稅費(fèi)時(shí)做的分錄是借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)，這么處理正確嗎——對(duì)的；
2022 02/10 16:57
84784948
2022 02/10 17:17
那他現(xiàn)在賬面應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增稅-銷(xiāo)項(xiàng)不就多出來(lái)這筆紅字稅金了嗎
立紅老師
2022 02/10 17:21
同學(xué)你好，原來(lái)銷(xiāo)項(xiàng)沒(méi)有借方余額么；交稅時(shí)是在借方的；
84784948
2022 02/10 17:35
賬面是平的，但是按季度看就不平了
立紅老師
2022 02/10 17:52
同學(xué)你好，不用按季度看的；最終是平的就可以
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