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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模專票稅率1%開成5%，對(duì)方不愿意紅沖，保證稅額是對(duì)的，然后倒推回去的收入金額申報(bào)納稅了，現(xiàn)在做賬怎么做會(huì)計(jì)分錄
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對(duì)方不愿意紅沖，你們是一般納稅人，直接認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅處理。
2022 01/20 16:10
剎華 
2022 01/20 16:18
老師，您好，
我們是小規(guī)模，我已經(jīng)問過專管員了，她說的是直接按照申報(bào)的收入入賬繳稅，現(xiàn)在就是做賬嘛，按正常的應(yīng)該是
借：應(yīng)收賬款10100
貸：主營業(yè)務(wù)收入10000
銷項(xiàng)稅100
現(xiàn)在因?yàn)槎惵书_成5%，稅額是100，收入就是50000
那這個(gè)分錄怎么做呢？中間有4000的
差額計(jì)入哪個(gè)科目呀？
江老師 
2022 01/20 16:25
你是開具發(fā)票的一方，還是說是取得發(fā)票的一方?
剎華
2022 01/20 16:31
我們是銷售方
江老師
2022 01/20 16:39
那你直接按發(fā)票的收入金額、稅額進(jìn)行賬務(wù)處理
剎華
2022 01/20 16:42
但是這樣我賬上的收入就和報(bào)的收入對(duì)不上了，專管員給我說的是如果不紅沖，就按申報(bào)的收入來，這樣報(bào)的利潤表的收入就和增值稅的銷售額是一樣的了
江老師
2022 01/20 16:44
你開票當(dāng)月，就是需要按發(fā)票上的收入進(jìn)行征稅，你說的沖銷發(fā)票重開，那也是開票后的月份再做的事。
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