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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅有可以抵扣的，也有無(wú)法劃分的，如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目能準(zhǔn)確核算呢？
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進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)科目一般設(shè)置有：
進(jìn)項(xiàng)稅額:記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)而支付或負(fù)擔(dān)的、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額;
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出:記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額.
2022 01/13 17:22
zby666 
2022 01/13 17:47
老師，我問(wèn)得問(wèn)題是如何設(shè)置科目。請(qǐng)問(wèn)是在進(jìn)項(xiàng)稅下分設(shè)應(yīng)稅項(xiàng)目，免稅項(xiàng)目，無(wú)法劃分項(xiàng)目嗎，這樣的話，應(yīng)稅項(xiàng)目可全額抵減，免稅項(xiàng)目在增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)抵扣后全額做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，無(wú)法劃分項(xiàng)目計(jì)算不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后轉(zhuǎn)出進(jìn)費(fèi)用？
小石老師 
2022 01/13 18:10
您好，您可以按自己的需求在進(jìn)項(xiàng)稅額下再設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行區(qū)分哦，只是涉及到不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)成本或費(fèi)用。
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