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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問下建安類的企業(yè)在項(xiàng)目地多預(yù)繳了所得稅，那要怎么做企業(yè)所得稅分錄呀，要計(jì)提實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅對嗎？有彌補(bǔ)虧損的
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借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
你本年有累計(jì)利潤嗎
2022 01/11 13:52
84784987 
2022 01/11 14:01
這是本年利潤，預(yù)繳了一萬多所得稅，那這一萬多不能直接轉(zhuǎn)到借所得稅1萬多 貸應(yīng)交所得稅1萬多，這樣是錯的對吧
是不是實(shí)際要交的稅才可以結(jié)轉(zhuǎn)到借所得稅費(fèi)用里面對嗎
佟老師 
2022 01/11 14:03
你先按照圖片上計(jì)提，118368.17*2.5%，做借所得稅 貸應(yīng)交所得稅這個分錄
84784987
2022 01/11 14:16
就是這個利潤要彌補(bǔ)61118.77的以前年度虧損，然后應(yīng)納稅稅額還要抵扣預(yù)繳的，
是有多的企業(yè)所得稅，不想退了，是在項(xiàng)目地繳納的
佟老師
2022 01/11 14:30
那你要計(jì)算一下，把你的預(yù)繳直接都能用上
84784987
2022 01/11 14:44
用不上，利潤率已經(jīng)在1.6這樣，有彌補(bǔ)虧損的
按照圖片上計(jì)提，118368.17*2.5%，做借所得稅 貸應(yīng)交所得稅這個分錄，帳上也這樣計(jì)提嗎？利潤表上也一定要跟上面對上嗎？會計(jì)上不考慮彌補(bǔ)虧損的對嗎？
佟老師
2022 01/11 15:09
會計(jì)上不考慮虧損的彌補(bǔ)的
84784987
2022 01/11 15:25
可以計(jì)提彌補(bǔ)后的所得稅嗎？如果計(jì)提了彌補(bǔ)之前的所得稅，所得稅金額對不上
佟老師
2022 01/11 15:26
就是莫不之后計(jì)提的嗎，跟哪里對應(yīng)不上？
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