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實(shí)務(wù)
問題已解決
總公司6月份計(jì)提了企業(yè)所得稅174萬，7月申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合并報(bào)表彌補(bǔ)了分公司的虧損，導(dǎo)致多計(jì)提了1萬，實(shí)際繳納總分公司企業(yè)所得稅173萬，繳納稅費(fèi)怎么做分錄
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你好，把多計(jì)提的一萬沖回
借 所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù)
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
07/21 16:04
呂小冬老師 
07/21 16:05
繳納稅費(fèi)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) 173 貸：銀行存款173
84784948 
07/21 17:08
那后期如果分公司盈利了，我前提了的話怎么操作，補(bǔ)提？
84784948
07/21 17:08
就是分公司計(jì)提的企業(yè)所得稅是不是得轉(zhuǎn)到我們賬上，怎么做分錄
呂小冬老師
07/21 17:12
那后期如果分公司盈利了，我前提了的話怎么操作，補(bǔ)提？你好，這段話重新描述下哦，是否有錯(cuò)別字呢
84784948
07/22 08:48
如果后期分公司盈利了，每期總公司只計(jì)提的本公司的，這樣的話合并報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)都比計(jì)提的多，這個(gè)時(shí)候總公司再補(bǔ)提企業(yè)所得稅嗎
呂小冬老師
07/22 09:10
你好，是的，后面再補(bǔ)提所得稅
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