00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這種情況小規(guī)模納稅人，怎么計(jì)算企業(yè)所得稅呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你是查賬征稅的嗎？年累計(jì)的利潤(rùn)總額是多少？
2022 01/05 11:28
84784978 
2022 01/05 11:31
這個(gè)就是年累計(jì)的
郭老師 
2022 01/05 11:32
這個(gè)是凈利潤(rùn)，要看利潤(rùn)總額，利潤(rùn)總額是沒(méi)有扣除企業(yè)所得稅的。
郭老師
2022 01/05 11:32
累計(jì)的利潤(rùn)總額減去以前年度的虧損，這個(gè)余額乘以稅率減去之前季度預(yù)繳利潤(rùn)，100萬(wàn)以內(nèi)的小型微利企業(yè)稅率2.5%，
利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的，稅率10%，
超過(guò)300萬(wàn)的，全部按照25%繳納。
84784978
2022 01/05 11:36
我結(jié)轉(zhuǎn)之前貸方是負(fù)數(shù)，但是結(jié)轉(zhuǎn)之后凈利潤(rùn)就變成32萬(wàn)了，但是今年企業(yè)也沒(méi)有掙那么多錢(qián)，不知道哪個(gè)地方出錯(cuò)了，這種情況應(yīng)該怎么自查呢
郭老師
2022 01/05 11:37
看一下未分配利潤(rùn)期末余額減去期初是不是等于凈利潤(rùn)。
84784978
2022 01/05 11:42
老師您看下~~~
郭老師
2022 01/05 11:43
你那單位年累計(jì)還是虧損的，你不需要交所得稅的。
郭老師
2022 01/05 11:44
你再確認(rèn)一下，你看下是不是有以前年度虧損。
84784978
2022 01/05 11:48
好的，謝謝老師，分錄是正確的是嗎~
郭老師
2022 01/05 11:48
好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是正確的。
閱讀 291
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
114
意見(jiàn)反饋
