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問題已解決
宏達(dá)公司為居民企業(yè)，主營LED高清液晶面板銷售，2019年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:
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你好 計(jì)算分析中 做完發(fā)出
2022 01/03 21:25
來來老師 
2022 01/03 21:34
1稅金及附加=200-150=50萬元
會計(jì)利潤：3000+100-1000-600-400-100-50-50=900萬元
公益捐贈的所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為會計(jì)利潤的12%，900*0.12=108萬元，
2廣告費(fèi)的所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為營業(yè)收入的15%，3000*0.15=450萬元，
業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為營業(yè)收入的0.5%或是實(shí)際發(fā)生額60%低的，3000*0.005=15萬元，25*0.6=15萬元，選擇15萬元為所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)，
3職工工會經(jīng)費(fèi)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為工資總額的2%、200*0.02=4萬元
職工福利費(fèi)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為工資總額的14%、200*0.14=28萬元
職工教育經(jīng)費(fèi)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為工資總額的8%，200*0.08=16萬元
m9652_25666 
2022 01/04 02:16
還有一問沒截到
計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
來來老師
2022 01/04 08:01
行政罰款不可以扣除 納稅調(diào)整6萬
會計(jì)利潤：3000+100-1000-600-400-100-50-50=900萬元
公益捐贈的所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為會計(jì)利潤的12%，900*0.12=108萬元， 納稅調(diào)整0萬元
2廣告費(fèi)的所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為營業(yè)收入的15%，3000*0.15=450萬元，納稅調(diào)整，50萬元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為營業(yè)收入的0.5%或是實(shí)際發(fā)生額60%低的，3000*0.005=15萬元，25*0.6=15萬元，選擇15萬元為所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)，納稅調(diào)整10萬元
3職工工會經(jīng)費(fèi)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為工資總額的2%、200*0.02=4萬元，納稅調(diào)整1萬元
職工福利費(fèi)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為工資總額的14%、200*0.14=28萬元，納稅調(diào)整3萬元
職工教育經(jīng)費(fèi)所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)為工資總額的8%，200*0.08=16萬元，納稅調(diào)整0萬元
納稅調(diào)整后所得額=900+6+50+10+1+3=970萬元
應(yīng)交企業(yè)所得稅=970*0.25=242.5萬元
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