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老師，您好！請問借:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 年底怎么結賬
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你好，年底的時候，這個稅額依然還沒有認證，是這個意思嗎？?
2022 01/03 16:35
sumei793 
2022 01/03 16:55
是的，沒有認證，我們是新建公司，前期是投資階段，都是進項票
鄒老師 
2022 01/03 16:56
你好，既然都還沒有認證，就不需要參與進項稅額的結轉(zhuǎn)。
sumei793
2022 01/03 17:00
老師，請問借方:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額 年底是否需要結賬
鄒老師
2022 01/03 17:00
你好，需要把余額結轉(zhuǎn)到下一年作為期初數(shù)。
而不是與銷項稅額一起結轉(zhuǎn)。
sumei793
2022 01/03 17:00
借方:待認證進項稅額是否需要結轉(zhuǎn)
鄒老師
2022 01/03 17:01
你好，需要把余額結轉(zhuǎn)到下一年作為期初數(shù)。
而不是與銷項稅額一起結轉(zhuǎn)。
sumei793
2022 01/03 17:07
老師，公司暫無銷項稅額，您說的余額怎么結賬作為下年期初數(shù)，是不是還要做一筆分錄，請問分錄怎么寫
鄒老師
2022 01/03 17:08
你好，結轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
sumei793
2022 01/03 17:11
老師你好，2021年底結轉(zhuǎn)的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額） 請問2022年初是不是還要做一筆相反分錄
鄒老師
2022 01/03 17:13
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
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