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固定資產(chǎn)一次折舊所產(chǎn)生的稅會差異的會計分錄，是在年度匯算清繳當月做么？小企業(yè)會計準則和適用于一般企業(yè)的會計準則下的稅會差異分錄分別怎么做？
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學員你好，固定資產(chǎn)一次折舊所產(chǎn)生的稅會差異的會計分錄，是在年末最后一個月做，小企業(yè)會計準則直接匯算當月實際入賬，一般企業(yè)會計準則通過遞延所得稅負債
2021 12/28 10:30
65380864 
2021 12/28 11:49
小企業(yè)會計準則下，固定資產(chǎn)一次折舊產(chǎn)生的稅會差異分錄是在12月份做么？具體會計分錄呢寫一下么？謝謝老師！
悠然老師01 
2021 12/28 13:15
小企業(yè)是交稅的時候
借:所得稅費用
貸:應交稅費
65380864
2021 12/28 14:30
我們享受一次折舊政策，那么每個月還是正常做折舊分錄，年末預繳4季度所得稅時還是正常交稅，次年匯算清繳時再按一次折舊調(diào)減所得稅費用？那么匯算清繳時的會計分錄怎么做？
悠然老師01
2021 12/28 16:28
你們是小企業(yè)還是？
65380864
2021 12/28 17:18
我們是小企業(yè)會計準則
悠然老師01
2021 12/28 17:40
預交的時候正常入賬，匯算的時候調(diào)整當期所得稅費用就可以
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