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公司在本月補繳了當年度以前月份的一筆未開票收入(以前未確認收入)形成的增值稅,請問在補繳稅款時應如何進行賬務處理?

珍惜| 提問時間:2021 12/26 13:58
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 應交稅費應交增值稅銷項 借應交稅誒應交增值稅銷項 貸應交稅費查補稅款 借應交稅費查補稅款 貸銀行存款
2021 12/26 14:00
珍惜
2021 12/26 14:44
是本年度的不是上年的,是不是就直接用主營業(yè)務收入?后期這筆未開票收入進行了開票,怎么進行賬務處理?
珍惜
2021 12/26 14:48
這個科目應交稅費-查補稅款和應交稅費-增值稅檢查調(diào)整是一個意思嗎?
郭老師
2021 12/26 14:49
是沖之前的發(fā)票 做無票收入 借應收負數(shù) 貸主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費負數(shù) 借應收賬款貸主營業(yè)務收入,應交稅費
珍惜
2021 12/26 16:08
應交稅費-查補稅款和應交稅費-增值稅檢查調(diào)整這兩個明細科目是一樣的嗎?用哪個都行?
珍惜
2021 12/26 16:08
應交稅費-查補稅款和應交稅費-增值稅檢查調(diào)整這兩個明細科目是一樣的嗎?用哪個都行?
郭老師
2021 12/26 16:11
你好 可以的 可以的
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