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老師我們公司是小規(guī)模納稅人開了364萬發(fā)票，人工成本成本240萬，材料成本40萬還有幾萬其他費用，我們企業(yè)所得稅這些要怎么算
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應納企業(yè)所得稅=應納稅所得額 * 稅率(25%或20%、15%)
應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損。
2021 12/24 14:33
美橙老師 
2021 12/24 14:35
小規(guī)模納稅人目前有優(yōu)惠政策，應納稅所得額不超過100萬元的部分按2.5%計算，100萬-300萬的部分按10%計算。
84785018 
2021 12/24 14:39
364-240-40=84萬交納企業(yè)所得稅嗎
美橙老師
2021 12/24 14:41
84萬按2.5%計算所得稅，84萬*2.5%=2.1萬
84785018
2021 12/24 14:43
那我們之前交納的稅費可以抵扣嗎
84785018
2021 12/24 14:44
增值稅及附加稅
美橙老師
2021 12/24 14:47
增值稅稅率1%，月銷售額低于15萬（季度低于45萬）免征，附加稅（城建稅7%，教育稅附加3%，地方教育稅附加2%），小規(guī)模減半征收。
84785018
2021 12/24 14:50
這些稅費是已經(jīng)繳納的可以抵扣嗎
美橙老師
2021 12/24 14:53
附加稅計入稅金及附加，可以減少利潤，可以抵稅，
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