問(wèn)題已解決

5、某企業(yè)2020年經(jīng)營(yíng)情況如下： 銷售收入5000萬(wàn)元，銷售成本3000萬(wàn)元，稅金及 附加100萬(wàn)元。 (2）銷售費(fèi)用500萬(wàn)元 （含廣告費(fèi)400萬(wàn)元），管理費(fèi) 用500萬(wàn)元（含研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元） （3） 財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元（含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn) 元） 年息10%（銀行同期存款利率6%） (4）營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，其中公益性捐贈(zèng)100萬(wàn)元， 企業(yè)所得稅率為25%。 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納所得稅額？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/23 13:15
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 稍等看下題目
2021 12/23 13:23
朱立老師
2021 12/23 14:42
利潤(rùn)總額=5000-3000-100-500-100-200=1100 廣告費(fèi)限額=5000*15%=750 ?不調(diào) 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 ?調(diào)減100*75%=75 利息限額=50*6%=3 調(diào)增50*10%-3=2 捐贈(zèng)限額1100*12%=132 ?不調(diào) 應(yīng)納稅所得額=1100-75+2=1027 應(yīng)納稅所得稅額=1027*0.25=256.75
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