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問(wèn)題已解決
老師好！下面一道題：甲公司為增值稅一般納稅人，其存貨和工程物資適用的增值稅稅率為13%。2*19年甲 翁來(lái)建行辦公樓 購(gòu)入一批工程物資，支付價(jià)款為565（含增值稅），并全部投入使用。另外領(lǐng)用本公司產(chǎn)成品一批，成本為200萬(wàn)元（其中，生產(chǎn)時(shí)信用的原材料成本為120萬(wàn)元，其余均為職工薪酬），計(jì)稅價(jià)格為300萬(wàn)元，同時(shí) 發(fā)生 的在建工程人員薪酬 為350萬(wàn)元，支付 為使該 辦公樓達(dá)到預(yù)定 可使用狀態(tài) 發(fā)生 的臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、公證費(fèi)50萬(wàn)元。2*20年4月，該 辦公樓達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 。甲公司預(yù)計(jì)該 辦公樓使用年限20年，該固定資產(chǎn)的入賬成本為多少元。主要問(wèn)“另外領(lǐng)用本公司產(chǎn)成品一批，成本為200萬(wàn)元（其中，生產(chǎn)時(shí)信用的原材料成本為120萬(wàn)元，其余均為職工薪酬），計(jì)稅價(jià)格為300萬(wàn)元”應(yīng)該用哪個(gè)價(jià)格，是200萬(wàn)元呢，還是300萬(wàn)元，請(qǐng)解惑，謝謝
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用的是200萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上不需要視同銷售，不需要確認(rèn)收入，直接按照成本計(jì)入即可
2021 12/22 11:28
m0618_50466 
2021 12/22 14:30
老師好！這部分我總是分不清，例如：甲增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。甲公司于2*20年9月購(gòu)入一臺(tái)需安裝的A生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，買(mǎi)價(jià)為2300萬(wàn)元，另外領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，賬面價(jià)值為300萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為350萬(wàn)元，該產(chǎn)品為應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅稅率10%。甲生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備的入賬價(jià)值為多少？主要問(wèn)“另外領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品一批，賬面價(jià)值為300萬(wàn)元，計(jì)稅價(jià)格為350萬(wàn)元，”用300萬(wàn)元還是350萬(wàn)元呢？
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2021 12/22 15:13
用300，會(huì)計(jì)上不需要視同銷售，按照成本結(jié)轉(zhuǎn)
m0618_50466
2021 12/22 17:35
但是這個(gè)答案是這樣的：2300+300+350*10，不太懂，老師
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2021 12/22 17:50
會(huì)計(jì)上不視同銷售，所以按照成本計(jì)入在建工程，所以用2300+300，而稅法上要視同銷售，所以用350×10%來(lái)計(jì)算消費(fèi)稅，所以再加上消費(fèi)稅350×10%
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