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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，下午好，請教下：應(yīng)付賬款-暫估科目期末余額在貸方表示什么意思？
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你好，應(yīng)付賬款-暫估科目期末余額在貸方，代表暫估入賬的金額，還沒有取得相應(yīng)發(fā)票?
2021 12/21 16:36
84784996 
2021 12/21 16:39
是等到發(fā)票收到時(shí)候再?zèng)_回嗎？
84784996
2021 12/21 16:40
我們系統(tǒng)是設(shè)置好第二個(gè)月初自動(dòng)沖回，然后下個(gè)月又做暫估，并未根據(jù)收到發(fā)票去做沖回呢？
84784996
2021 12/21 16:41
這樣是不是不對呢？從這個(gè)科目是不是看不到有多少發(fā)票仍沒收到呢？
鄒老師 
2021 12/21 16:44
你好，需要等到有發(fā)票的時(shí)候再?zèng)_銷暫估入賬。
如果次月就沖銷暫估，沒有取得發(fā)票還需要再次暫估的?
84784996
2021 12/21 16:48
好的，那這個(gè)科目貸方余額指是還有這么多的發(fā)票沒有收到的意思？那是否還代表還有這個(gè)發(fā)票余額*1.13未付款的意思呢？
84784996
2021 12/21 16:49
比如：應(yīng)付賬款-暫估（甲公司）：1萬元。 那是否意思是：還有1.13萬發(fā)票沒收到，也表示還有1.13萬應(yīng)付款未付的意思呢？
鄒老師
2021 12/21 16:52
你好，應(yīng)付賬款-暫估科目期末余額在貸方，代表暫估入賬的金額，還沒有取得相應(yīng)發(fā)票?
是代表購進(jìn)了，沒有取得發(fā)票的金額是1萬的意思?
84784996
2021 12/21 16:54
那如果發(fā)票開了的話，是不是暫估沖回，同時(shí)要做一筆應(yīng)付賬款呢？
鄒老師
2021 12/21 16:56
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
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