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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是建筑施工企業(yè)一般納稅人，每個(gè)月給業(yè)主申報(bào)工程量 做會計(jì)分錄 借 應(yīng)收賬款 貸 工程結(jié)算 等業(yè)主付款時(shí)候開票，確認(rèn)收入 會計(jì)分錄怎么做？
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借工程結(jié)算貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款貸應(yīng)收賬款。
2021 12/01 09:47
84784961 
2021 12/01 09:48
主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)分錄又怎么做呢
郭老師 
2021 12/01 09:50
借工程施工貸銀行存款，你之前是這么做的嗎？如果是的話，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84784961
2021 12/01 09:52
對你上面的分錄有不理解，工程結(jié)算不是在工程決算書出來之后 跟 工程施工對沖么？
郭老師
2021 12/01 09:56
你可以充你的主營業(yè)務(wù)收入，也就是用主營業(yè)務(wù)收入沖這個(gè)工程結(jié)算。
84784961
2021 12/01 10:21
如果這步收入和工程結(jié)算對沖了，那到時(shí)工程施工科目又怎么沖的？
郭老師
2021 12/01 10:23
借工程施工貸銀行存款，你之前是這么做的嗎？如果是的話，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
郭老師
2021 12/01 10:24
完整的就是借工程施工貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借銀行存款貸應(yīng)收賬款
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84784961
2021 12/01 10:29
這樣的話 合同高毛利就沒辦法確認(rèn)了 ？
郭老師
2021 12/01 10:32
那你的主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本的差額，這個(gè)不就是毛利潤。
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