問(wèn)題已解決

老師您 好！請(qǐng)教您 一下：本月補(bǔ)交2018年度的企業(yè)所得稅9萬(wàn)，滯納金3萬(wàn)。此項(xiàng)業(yè)務(wù)可以這樣做嗎：分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 9 萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬(wàn)；分錄2：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 9 萬(wàn)；分錄3：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬(wàn) 貸：銀行存款 9萬(wàn)。滯納金分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 3萬(wàn) 貸：銀行存款 3萬(wàn)；分錄2：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 3萬(wàn)

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/25 15:55
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 ；? ?你是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則； 這樣好判斷你的分錄??
2021 11/25 15:56
84784949
2021 11/25 15:59
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
meizi老師
2021 11/25 16:00
你好；? ?可以這樣來(lái)掛分錄的；? ?
84784949
2021 11/25 16:02
老師您 好！請(qǐng)教您 一下：本月補(bǔ)交2018年度的企業(yè)所得稅9萬(wàn)，滯納金3萬(wàn)。此項(xiàng)業(yè)務(wù)可以這樣做嗎：分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 9 萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬(wàn)；分錄2：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 9 萬(wàn)；分錄3：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬(wàn) 貸：銀行存款 9萬(wàn)。滯納金分錄1：借：營(yíng)業(yè)外支出 3萬(wàn) 貸：銀行存款 3萬(wàn)，更正一下后面的滯納金
meizi老師
2021 11/25 16:05
你好 ； 滯納金看你實(shí)際 。 其實(shí)我們一般做 是直接做營(yíng)業(yè)外支出 去的；? ? ? ? 可以的??
84784949
2021 11/25 16:10
好的，請(qǐng)問(wèn)不通過(guò)“以前年度損益調(diào)”科目可以嗎？
84784949
2021 11/25 16:12
老師，請(qǐng)問(wèn)這樣可以嗎？分錄1：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬(wàn)；分錄2：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬(wàn) 貸：銀行存款 9萬(wàn)。滯納金分錄1：借：營(yíng)業(yè)外支出 3萬(wàn) 貸：銀行存款 3萬(wàn)
84784949
2021 11/25 16:15
就是說(shuō)補(bǔ)繳的企業(yè) 所得稅都不通過(guò)“以前年度損益調(diào)”科目
meizi老師
2021 11/25 16:15
你好； 滯納金可以不用走以前年度損益調(diào)整 ； 所得稅是必須要走? 以前年度損益調(diào)整的；??
84784949
2021 11/25 16:21
本月補(bǔ)交2018年度的企業(yè)所得稅9萬(wàn)，滯納金3萬(wàn)。此項(xiàng)業(yè)務(wù)可以這樣做嗎：分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 9 萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬(wàn)；分錄2：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 9 萬(wàn)；分錄3：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬(wàn) 貸：銀行存款 9萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)繳企業(yè) 所得稅這樣做可以嗎？
meizi老師
2021 11/25 16:22
你好；? ?是的。分錄這樣來(lái)做的。? 滯納金 直接做 ：借營(yíng)業(yè)外支出- 滯納金貸銀行存款 即可?
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