問(wèn)題已解決

問(wèn)題1： 在小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務(wù)到一般納稅期間才收到專(zhuān)票 這專(zhuān)票能抵嗎？ 問(wèn)題2：在小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務(wù)當(dāng)時(shí)開(kāi)了普票，在一般納稅人期間將普票紅沖并開(kāi)具了新的專(zhuān)票，這專(zhuān)票能抵嗎？ 問(wèn)題3：在轉(zhuǎn)為 一般納稅人之前取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票能抵扣嗎，期間獲取到的專(zhuān)票后期是進(jìn)行不抵扣勾選嗎？ 問(wèn)題4：小規(guī)模期間獲取到的專(zhuān)票可以使用嗎，按價(jià)稅合計(jì)做賬嗎？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/20 09:11
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
（1） 您好，不能！ 小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人后的稅號(hào)也變了，原來(lái)對(duì)于小規(guī)模納稅人開(kāi)具的發(fā)票上稅號(hào)不是轉(zhuǎn)為一般納稅人的稅號(hào)，即使是增值是專(zhuān)用發(fā)票也不能抵扣。 ? （2） 您好。 你開(kāi)專(zhuān)票也是不可以抵扣的? 要你轉(zhuǎn)為一般納稅人后的業(yè)務(wù)的專(zhuān)票才可以抵扣的 之前作為小規(guī)模的業(yè)務(wù)發(fā)生的發(fā)票不可以抵扣的。 ? （3） 您好。 你開(kāi)專(zhuān)票也是不可以抵扣的? 要你轉(zhuǎn)為一般納稅人后的業(yè)務(wù)的專(zhuān)票才可以抵扣的 之前作為小規(guī)模的業(yè)務(wù)發(fā)生的發(fā)票不可以抵扣的。 ? （4） 您的理解正確。
2021 11/20 09:22
84784988
2021 11/20 09:40
即使是把小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務(wù)的普票紅沖掉再開(kāi)專(zhuān)票也不能抵扣嗎小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人后的稅號(hào)是沒(méi)變的 ?
小小霞老師
2021 11/20 09:49
不能哦，要轉(zhuǎn)一般納稅人后的業(yè)務(wù)才可以開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，小規(guī)模期間的業(yè)務(wù)不能抵扣
84784988
2021 11/20 10:12
小規(guī)模期間沒(méi)有收入 屬于籌辦期間呢，可以抵扣嘛，麻煩老師了謝謝
小小霞老師
2021 11/20 10:15
不可以，即使認(rèn)證了也不允許抵扣。小規(guī)模時(shí)取得的增值稅發(fā)票不能在轉(zhuǎn)為一般納稅人后認(rèn)證，必須是在登記后取得專(zhuān)票才能認(rèn)證。 要在轉(zhuǎn)成一般納稅人之后收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票才能進(jìn)項(xiàng)抵扣，如果還沒(méi)有辦好是不能使用增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，所以還在審核期內(nèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是不能認(rèn)證抵扣的，可以在一般納稅人批準(zhǔn)后把原發(fā)票退回去重新開(kāi)一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票就可以認(rèn)證抵扣了。
84784988
2021 11/20 10:27
那我把小規(guī)模期間的發(fā)票退回去在一般納稅人期間讓他們重新開(kāi)專(zhuān)票， 那可以認(rèn)證抵扣嗎麻煩老師了
小小霞老師
2021 11/20 10:46
不可以，因?yàn)椴皇且话慵{稅人期間發(fā)生的業(yè)務(wù)
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