問(wèn)題已解決

在小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務(wù)到一般納稅期間才收到專(zhuān)票 這專(zhuān)票能在一般納稅人期間抵嗎？

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/20 09:40
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
小小霞老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果取得專(zhuān)用發(fā)票期間沒(méi)有取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入,沒(méi)有按照銷(xiāo)售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅,那么轉(zhuǎn)為一般納稅人后可以抵扣,否則,不能抵扣. 政策依據(jù):根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)),納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間,未取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入,未按照銷(xiāo)售額和征收率簡(jiǎn)易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.
2021 11/20 09:46
84784974
2021 11/20 09:50
你好 ，小規(guī)模的時(shí)候?qū)儆诨I辦期間沒(méi)有任何收入，那可以抵是嗎？我在做小規(guī)模的賬的時(shí)候可以做：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
小小霞老師
2021 11/20 10:02
不可以，即使認(rèn)證了也不允許抵扣。小規(guī)模時(shí)取得的增值稅發(fā)票不能在轉(zhuǎn)為一般納稅人后認(rèn)證，必須是在登記后取得專(zhuān)票才能認(rèn)證。 要在轉(zhuǎn)成一般納稅人之后收到的增值稅專(zhuān)用發(fā)票才能進(jìn)項(xiàng)抵扣，如果還沒(méi)有辦好是不能使用增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，所以還在審核期內(nèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是不能認(rèn)證抵扣的，可以在一般納稅人批準(zhǔn)后把原發(fā)票退回去重新開(kāi)一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票就可以認(rèn)證抵扣了。
84784974
2021 11/20 10:18
你好，我還是不太理解。比方說(shuō)我在2010年7月至2021年7月期間是屬于小規(guī)模納稅人，在這期間獲取的普票我在一般納稅人期間將這些普票退回去改成專(zhuān)票，那我在一般納稅人期間是可以抵扣的嗎？如果我現(xiàn)在在重登小規(guī)模當(dāng)時(shí)的賬，那么分錄要怎么做？
小小霞老師
2021 11/20 10:27
比方說(shuō)我在2010年7月至2021年7月期間是屬于小規(guī)模納稅人，在這期間獲取的普票我在一般納稅人期間將這些普票退回去改成專(zhuān)票。這些發(fā)票是你在小規(guī)模納稅人期間發(fā)生的業(yè)務(wù)，不能退回去換成專(zhuān)票哦。我上面說(shuō)的是審核期間的特殊情況
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~