00:10:00
問題已解決
無內(nèi)銷生產(chǎn)企業(yè)本月申請出口退稅，上月進項留低12萬元，免低退稅額15萬元，免低稅額3萬元，應退稅額12萬元，請問如何做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答借：其他應收款——應收補貼款 12
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 12
借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）3
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）3
借：銀行存款 12
貸：其他應收款——應收補貼款 12
2021 11/19 14:47
84785046 
2021 11/19 16:14
老師，你好，謝謝作答，但我仍有不懂，按老師上述分錄，最后結(jié)果會出現(xiàn) 應交稅費——應交增值稅（出口退稅）貸方余額為15萬元，這個15萬元最后如果平帳呀？而且這3萬元的免低稅額不應進入當期主營業(yè)務成本嗎？望老師指點，謝謝！
美橙老師 
2021 11/19 16:39
“免抵退稅不予免征和抵扣稅額才做借：主營業(yè)務成本? 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
這個貸方余額是應交稅費—應交增值稅（出口退稅）是三級明細科目，不需要結(jié)平。期末只需結(jié)轉(zhuǎn)應交的稅費到應交稅費的二級科目就可以了。
閱讀 417
描述你的問題，直接向老師提問
384
意見反饋
