問(wèn)題已解決

你好，請(qǐng)問(wèn)一下出口退稅當(dāng)期免抵稅額最后流向了哪里？是可以用于下月抵內(nèi)銷銷項(xiàng)稅嗎，進(jìn)項(xiàng)留抵大于應(yīng)退稅額是不是比進(jìn)項(xiàng)留抵小于應(yīng)退稅額劃算一些，因?yàn)槊獾侄愵~還要交附加稅

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/03 17:23
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
其實(shí)出口退稅退的是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅。生產(chǎn)企業(yè)享受的是出口免抵退政策。也就是出口免稅，進(jìn)項(xiàng)照樣可以抵扣，留抵部分可以退稅。如果當(dāng)期有留抵稅額，退稅最多退留抵稅額部分。是的
2020 08/03 17:46
84784993
2020 08/03 17:52
比如我期末進(jìn)項(xiàng)留抵10萬(wàn)-出口退稅12萬(wàn)，就只能退10萬(wàn)，免抵2萬(wàn)，那免抵的2萬(wàn)最后怎么用掉的？
84784993
2020 08/03 17:57
進(jìn)項(xiàng)留抵大于應(yīng)退稅額是不是比進(jìn)項(xiàng)留抵小于應(yīng)退稅額劃算一些，因?yàn)槊獾侄愵~還要交附加稅
樸老師
2020 08/03 18:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵交內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） （免抵額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）
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