問題已解決
咨詢一下,公司今年7月份購入230萬元的車輛,,買的時候也抵扣進項稅了,現(xiàn)在在二手交易市場開的交易額是1.5萬,賣給了股東,需要繳納什么稅?公司的進項稅是否需要轉(zhuǎn)出,怎么轉(zhuǎn)?
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速問速答二手交易市場開的交易額為1.5萬元,是公允價值。
銷售使用過的、已抵扣過進項稅額的固定資產(chǎn),在銷售時按照適用的稅率征收增值稅。
公司應繳納的增值稅=1.5/(1+13%)*13%=0.17萬元
應繳納相應的城建稅及附加=0.17*(7%如果是市區(qū)的話+3%+2%)=0.02萬元
需要繳納印花稅,按照當?shù)囟悇諜C關(guān)規(guī)定的繳納印花稅的計算方法。
股東購買后需要繳納車船稅,如果購買時當年的車船稅已經(jīng)繳納了,當年不需要再繳納。
公司的進項稅額不需要作轉(zhuǎn)出處理。
2021 11/17 12:26
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