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旅游業(yè)月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做呀因?yàn)槭卿N項(xiàng)稅抵減，就有點(diǎn)不會(huì)了

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/16 14:56
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好； 你是一般納稅人? 進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅做結(jié)轉(zhuǎn)嗎??
2021 11/16 15:04
84784986
2021 11/16 15:10
是啊，但是是有銷項(xiàng)稅抵減這個(gè)應(yīng)該就有點(diǎn)像進(jìn)項(xiàng)了吧
meizi老師
2021 11/16 15:13
?你好；? ? ? ?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
84784986
2021 11/16 15:36
唉，我之前都沒(méi)這樣做，我可以在年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)嗎·S·: 那銷項(xiàng)稅抵減和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)是一樣的嗎
meizi老師
2021 11/16 15:37
你好。 可以的； 年末一起 結(jié)轉(zhuǎn)就行? ?
84784986
2021 11/16 15:56
那銷項(xiàng)稅抵減結(jié)轉(zhuǎn)和進(jìn)項(xiàng)稅這樣子結(jié)轉(zhuǎn)可以吧
meizi老師
2021 11/16 15:57
你好； 是的。? 一樣的結(jié)轉(zhuǎn)哈??
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