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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年發(fā)現(xiàn)去年做的帳，把銀行付的應(yīng)付賬款記成庫(kù)存商品了，造成庫(kù)存商品增加，怎么調(diào)賬呀？并且去年結(jié)轉(zhuǎn)了一部分。一個(gè)是今年結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，一個(gè)是去年結(jié)轉(zhuǎn)的銷售費(fèi)用。去年沒交所得稅。不改去年的今年這個(gè)銷售費(fèi)用怎么做分錄？ 要調(diào)整以前年度損益嗎？
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你好；? ? ?是的。 要調(diào)整 以前年度損益調(diào)整科目的。? ? 原來(lái)掛了那些科目了?
2021 11/16 09:44
84784990 
2021 11/16 09:53
借銷售費(fèi)用：貸銀行存款，這個(gè)也做錯(cuò)了，實(shí)際是付的其它應(yīng)付款，代理又給按成銷售費(fèi)用了，并且去年10月份結(jié)轉(zhuǎn)了
這個(gè)6230元實(shí)際是付的8900元的，這樣是代理做重了，多了6230元
meizi老師 
2021 11/16 09:54
你好； 你這個(gè)到底是幾筆分錄 做錯(cuò)了 ；??
84784990
2021 11/16 09:55
原來(lái)做：借銷售費(fèi)用6230，貸銀行存款6230； 現(xiàn)在做：借其他應(yīng)付款6230，貸銷售費(fèi)用6230.去年已做結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用了，下步再怎么做分錄，麻煩您給說下
meizi老師
2021 11/16 09:57
?你好；? 意思不做銷售費(fèi)用去? ； 你要掛其他應(yīng)付款科目去掛著； 是嗎? ?； 那你 現(xiàn)在也不能直接去沖的； 要做 ：借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整? - 銷售費(fèi)用 來(lái)處理 ； 然后 把你之前庫(kù)存商品? 的成本去處理了 。 我看下你庫(kù)存商品那筆怎么掛的??
84784990
2021 11/16 10:21
借應(yīng)付賬款貸銀行存款，做成了借庫(kù)存商品貸銀行存款
meizi老師
2021 11/16 10:23
你好； 那你就調(diào)整回來(lái)? 借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品 。? 你既然都是不是庫(kù)存商品? 你還去結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 。 你怎么結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。 我看看? ?
84784990
2021 11/16 10:24
老師可以寫一下具體分錄嗎
meizi老師
2021 11/16 10:28
?你好； 分錄 給你寫了哦 。? ?調(diào)整回來(lái)? 借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品? 這個(gè)就是調(diào)整分錄哈 。? ? 你之前結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄 直接去紅沖了。? 用以前年度損益調(diào)整 替代主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目即可? ?
84784990
2021 11/16 10:36
銷售費(fèi)用做完這步下邊還用做嗎？就在以前年度損益調(diào)整賬戶上放著，今年年底再說嗎
meizi老師
2021 11/16 10:38
?你好； 銷售費(fèi)用? 后面? 把你所有做錯(cuò)的科目都 調(diào)整好了。 把以前年度損益調(diào)整科目? 余額轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 去就行了。? 涉及了所得稅 在調(diào)整所得稅；? ?
84784990
2021 11/16 10:39
除了這個(gè)銷售費(fèi)用，那2筆都是今年結(jié)轉(zhuǎn)的，就不用以前年度這個(gè)賬戶了對(duì)嗎？直接做你第一個(gè)發(fā)的分錄調(diào)整過來(lái)，都在這月的調(diào)整，年底就改過來(lái)了行嗎？家用做調(diào)整本年利潤(rùn)嗎？
84784990
2021 11/16 10:40
把那2筆調(diào)整過來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)賬號(hào)就是借方負(fù)數(shù)了，年底在結(jié)轉(zhuǎn)就互相抵減了
meizi老師
2021 11/16 10:42
?你好 ；? ?今年結(jié)轉(zhuǎn)的話 就直接去紅沖就行了。? ? ?沒有跨年的業(yè)務(wù)直接? ?借貸方不變 金額負(fù)數(shù)紅沖； 本身 你就做錯(cuò)了 就去紅沖即可。 是的??
84784990
2021 11/16 11:21
麻煩您看一下今年結(jié)轉(zhuǎn)的這2筆這樣做對(duì)嗎？
meizi老師
2021 11/16 11:24
直接做? ?借貸方分錄不變。 金額負(fù)數(shù)紅沖即可 。? ? ? ? 這樣做紅字就行了??
84784990
2021 11/16 14:14
以前年度損益調(diào)整到時(shí)候是這樣做嗎
meizi老師
2021 11/16 14:15
是的 。 就是這樣來(lái)處理分錄的 ； 到時(shí)注意所得稅有影響 調(diào)整所得稅??
84784990
2021 11/16 14:36
老師是調(diào)整去年的所得稅嗎？去年沒交，今年9月底交了一次
84784990
2021 11/16 14:38
還是說今年年底一塊調(diào)整
meizi老師
2021 11/16 14:41
你好；現(xiàn)在就調(diào)整一下吧。? 你年末事情多的很； 沒事多去催票了? 現(xiàn)在馬上年末 準(zhǔn)備下匯算和年報(bào)這些；? ?進(jìn)項(xiàng)稅? 發(fā)票 和 成本費(fèi)用發(fā)票夠不夠 沒事多看看 ；? 每次匯算很多學(xué)員都是這樣? 發(fā)票這樣不夠那樣不夠的； 導(dǎo)致多報(bào)稅的情況。? 你沒事早點(diǎn)調(diào)整下? ??
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