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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模的交了增值稅的能做減免會(huì)計(jì)分錄嗎？營(yíng)業(yè)外收入，政府補(bǔ)貼
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你好
交了增值稅，就不需要做減免增值稅的分錄啊?
2021 10/20 09:26
84784963 
2021 10/20 09:31
那什么時(shí)候做呢
鄒老師 
2021 10/20 09:31
你好
交了增值稅，就不需要做減免增值稅的分錄啊?
就不需要做減免增值稅的分錄，就不需要做減免增值稅的分錄，就不需要做減免增值稅的分錄（重要的事情說(shuō)三遍）
84784963
2021 10/20 09:36
謝謝老師，沒(méi)交增值稅的話，就需要做減免增值稅的分錄
鄒老師
2021 10/20 09:37
你好，減免的增值稅，才需要做減免分錄的?
通常 是季度末月做?
84784963
2021 10/20 09:44
不好意思，我都有點(diǎn)糊涂了，就是一季度做賬啊
鄒老師
2021 10/20 09:47
你好，減免的增值稅
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784963
2021 10/20 10:07
老師，我不明白什么時(shí)候應(yīng)該做這個(gè)分錄，因?yàn)槲也粓?bào)稅，只做分錄
鄒老師
2021 10/20 10:07
你好，季度末月（3 、 6 、 9? 、12月份）做這個(gè)分錄啊?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免?
84784963
2021 10/20 11:47
是同時(shí)滿足兩個(gè)條件嗎？還是其一就可以做減免分錄 老師這個(gè)減免的金額是主營(yíng)業(yè)收入的1%吧，哪個(gè)季度的收入呢
鄒老師
2021 10/20 11:54
你好，你是指哪兩個(gè)條件呢？
月度收入低于15萬(wàn)，季度低于45萬(wàn)，收入分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
季度末月（3 、 6 、 9? 、12月份）減免增值稅分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免?
84784963
2021 10/20 14:16
低于45萬(wàn)，但開專票了呢
鄒老師
2021 10/20 14:17
你好，低于45萬(wàn)，開具的專用發(fā)票納稅，普通發(fā)票部分免征增值稅?
84784963
2021 10/20 14:29
謝謝老師您，減免金額=普票收入1%嗎？ 這就是我不明白的地方
鄒老師
2021 10/20 14:30
你好，減免的增值稅=普通發(fā)票不含稅收入金額*1%?
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