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問題已解決
老師，請教一個問題：2020年計提的廠房租金計入成本，截止2021年5月沒付款也沒收到發(fā)票，稅務上做了納稅調增，賬目上做了以前年度損益調整轉出。然后2021年9月份收到了對方開出的發(fā)票，請問賬目上分錄要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，那您更正以前年度納稅申報表
2021 10/15 15:45
小林老師 
2021 10/15 15:45
您好，紅字沖回暫估分錄，按發(fā)票金額重新確認
84785025 
2021 10/15 15:52
暫估是2020年度的 不能沖紅呀
84785025
2021 10/15 15:54
我現在就是糾結是直接計入今年成本還是調整以前年度損益，因為年報時補交了所得稅，所以感覺以前年度損益調整也不對，直接進入今年成本也很奇怪，金額也比較大
小林老師
2021 10/15 16:40
您好，是可以紅字沖回，又計提了，
小林老師
2021 10/15 16:40
您好，紅字沖回和計提都用以前年度損益調整
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