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2021年虛擬成本10萬，發(fā)票沒回來2022年匯算調(diào)增了，賬目如何調(diào)回來？
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借應(yīng)付賬款-暫估 10
貸利潤分配-未分配利潤10
2023 05/31 08:46
84785013 
2023 05/31 08:48
這樣做的話2022年的利潤增加了，這部分利潤匯算調(diào)增過了，納過稅了已經(jīng)
家權(quán)老師 
2023 05/31 08:58
你所謂的調(diào)整是在匯算清繳里面調(diào)整,這個是做的賬務(wù)調(diào)整
84785013
2023 05/31 09:18
但是，老師，這樣做的話，本年度利潤分配多了10萬，利潤表里不又的上稅嗎？
家權(quán)老師
2023 05/31 09:21
上年本來就是虛估減少了利潤10萬,現(xiàn)在就是補回去10萬利潤
84785013
2023 05/31 10:25
現(xiàn)在補回去的話，資產(chǎn)負債表未分配利潤≠年初未分配利潤＋本年利潤了
家權(quán)老師
2023 05/31 10:29
這個是很正常的哈,
84785013
2023 05/31 10:56
老師，這邊，可以用以前年度損益調(diào)整嗎？
家權(quán)老師
2023 05/31 10:58
小企業(yè)會計準則,沒有那個科目
84785013
2023 05/31 11:04
那就直接這樣做
借應(yīng)付賬款-暫估 10
貸利潤分配-未分配利潤10
然后匯算清繳年報的資產(chǎn)負載表和利潤表的勾稽關(guān)系，年末≠年初＋本年凈利潤了
84785013
2023 05/31 11:04
這樣沒問題吧？不會引起稅務(wù)局關(guān)注吧？
家權(quán)老師
2023 05/31 11:07
這個是很正常的哈,調(diào)整了賬就會有那個效果
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