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老師，咨詢(xún)下，小規(guī)模差額征稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/11 09:43
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
（1）全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借：銀行存款? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)?? （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減)? ? ? ? ?貸：銀行存款? （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)? ? ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅?
2021 10/11 09:44
84785024
2021 10/11 09:47
小規(guī)模免稅的，可以這么做嗎
樸老師
2021 10/11 10:01
是這樣做的 免的稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785024
2021 10/11 11:12
（1）全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅) 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785024
2021 10/11 11:12
老師可以這樣做嗎
84785024
2021 10/11 11:12
因?yàn)槭遣铑~征稅，為什么免稅不是計(jì)入營(yíng)業(yè)收入呢
樸老師
2021 10/11 11:20
同學(xué)你好 這個(gè)是可以的
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