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老師 是這樣的 差額征稅 報(bào)稅的收入和入賬的不一樣 差額剛好是成本的稅額 怎么入賬呢

?你好； 你是差額勞務(wù)派遣公司嗎 ； 你做賬怎么走的??

是的 差額報(bào)稅

舉個(gè)栗子：一般納稅人勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)取得含稅銷售額30萬(wàn)元，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用為26萬(wàn)元?，F(xiàn)有進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)元。 1、、采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法：應(yīng)納稅額=（30萬(wàn)-26萬(wàn)）/（1+5%）*5%=1904.76元 具體分錄為：確認(rèn)收入時(shí)：借：銀行/應(yīng)收——300000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——298095.24 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅——1904.76 支付工資時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——260000 貸：銀行存款——260000

小規(guī)模 但是我身邊的時(shí)候不一樣呀 金稅盤(pán)和電子稅務(wù)局顯示的不一樣

?你好；? ? ?分錄也是這樣來(lái)做的；? 報(bào)稅的小規(guī)模不超過(guò)標(biāo)準(zhǔn) 10欄次報(bào)免稅? ?