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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模差額征稅怎么做分錄
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你好
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金-增值稅
貸：銀行存款
2019 08/23 09:58
月月老師 
2019 08/23 09:58
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減。
月月老師
2019 08/23 09:59
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的增值稅是銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減。
84784959 
2019 08/23 10:00
84784959
2019 08/23 10:00
可以幫我做一個(gè)示范的分錄嗎？
月月老師
2019 08/23 10:03
你好
借：銀行存款 52060.7
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 49581.62
應(yīng)交稅金-增值稅 2479.08
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 47102.53
應(yīng)交稅金-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）2355.13
貸：應(yīng)付職工薪酬 49457.66
84784959
2019 08/23 10:03
5個(gè)點(diǎn)的差額征稅
84784959
2019 08/23 10:08
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不應(yīng)該是發(fā)票的金額嗎？
月月老師
2019 08/23 10:10
你好，有稅額抵減，不能這樣算。
84784959
2019 08/23 10:13
那報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，收入就按照49581.62這樣報(bào)嗎？
84784959
2019 08/23 10:27
？？？
月月老師
2019 08/23 10:31
你好，是的，所得稅按照49581報(bào)。
84784959
2019 08/23 10:32
好的，感謝感謝
月月老師
2019 08/23 10:33
不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。
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