問(wèn)題已解決

我去年年底計(jì)提了一筆應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅，今年年初付款出去了。8月份稅務(wù)局通知這一筆交多了，給我們退回來(lái)了一部分，我這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做啊？是不是還需要調(diào)整去年的報(bào)表啊？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/28 14:57
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款貸應(yīng)繳稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)借稅金及附加
2021 09/28 14:58
郭老師
2021 09/28 14:58
借稅金及附加負(fù)數(shù) 剛才打錯(cuò)了，直接做這個(gè)分錄就可以
84784975
2021 09/28 15:19
不涉及到以前年度損益調(diào)整是嗎？
郭老師
2021 09/28 15:21
你好，你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬？
84784975
2021 09/28 15:31
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬
郭老師
2021 09/28 15:32
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2021 09/28 15:33
匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增的，因?yàn)槟愣嗟挚燮髽I(yè)所得稅。
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