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天天公司為增值稅一般納稅人，采用托收承付，結(jié)算方式向一林公司銷售商品一批價款10萬元，增值稅稅額1.3萬元。以銀行存款支付代墊費用，代墊運費1.09萬元，其中運費價款1萬元，增值稅稅額0.09萬元。已辦妥托收手續(xù)，請分別對天天公司和一林公司進行賬務(wù)處理
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同學(xué)您好，
一林公司賬務(wù)處理，
借：原材料? ?11? ? （10+1）
? ? ? ?應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）? ?1.39? （1.3+0.09）
? ?貸：應(yīng)付賬款? ?12.39
天天公司，
借：應(yīng)收賬款? ?12.39
? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?10
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? 1.3
? ? ? ? ? 銀行存款? ?1.09
2021 09/24 19:51
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