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問題已解決
請問老師：我公司二季度將固定資產(chǎn)出售后，進行固定資產(chǎn)清理后將收入全計入收入、未計提增值稅，請問在四季度賬務(wù)怎樣調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借，固定資產(chǎn)清理。貸，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。借，營業(yè)外支出貸，固定資產(chǎn)清理。
01/14 11:26
m58118468 
01/14 11:34
可否用：借：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅費？有這樣的分錄嗎
郭老師 
01/14 11:37
借方是用營業(yè)外支出
m58118468
01/14 11:41
是的，謝謝
郭老師
01/14 11:42
不用客氣，工作愉快。
m58118468
01/14 11:45
處置后是凈收益，是從營業(yè)外收入這個科目中扣除，為什么是營業(yè)外支出
郭老師
01/14 11:46
因為固定資產(chǎn)清理在借方余額
m58118468
01/14 14:51
老師你好,按 借:固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。借，營業(yè)外支出 貸，固定資產(chǎn)清理。后查了余額,固定資產(chǎn)清理余額增加了,實際因減少.
郭老師
01/14 14:54
要不你就充營業(yè)外收入吧。
郭老師
01/14 14:54
他現(xiàn)在不是之前增值稅少做了營業(yè)外收入多寫啦，給你轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出。
m58118468
01/14 15:10
第三筆分錄:借,固定資產(chǎn)清理 貸,營業(yè)外收入.那借方科目固定資產(chǎn)清理同樣也要進行調(diào)整,如何處理?
郭老師
01/14 15:11
之前的不要調(diào)整，你現(xiàn)在借固定資產(chǎn)清理負數(shù)
貸，營業(yè)外收入負數(shù)
金額是稅額的。你需要繳納的增值稅的那個稅額。
郭老師
01/14 15:12
之前不是借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理，現(xiàn)在做不做這一個了
做我上面剛剛給你寫的那一個，你再看一下的。
其他的不要動，動它干什么呀，你動了它，你的利潤表就有變化了不是。
m58118468
01/14 15:45
謝謝老師的指導
郭老師
01/14 15:45
不用客氣，工作愉快。
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