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老師，12月工資里面包含年終獎，計提的話，我可以做一筆分錄借管理費用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬嗎？
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可以做一筆分錄借管理費用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬
01/11 11:08
文文老師 
01/11 11:10
是，不用非得再借管理費用-年終獎
文文老師
01/11 11:16
23年所得稅匯算清繳，直接按調(diào)整后金額申報。即工資增加20萬。
文文老師
01/11 11:25
這二種方式都是可以的
文文老師
01/11 11:32
用未分配利潤補計提工資，23年的財務(wù)報表，需要更改
文文老師
01/11 11:33
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
m18025518 
01/11 11:08
不用非得再借管理費用-年終獎，對吧？
m18025518
01/11 11:11
老師，還有個問題，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，然后23年12月少計提工資20w，24年1月就補計提，分錄寫的是借未分配利潤20，貸應(yīng)付職工薪酬，然后23年所得稅匯算清繳納稅調(diào)減，這樣對嗎？
m18025518
01/11 11:20
對老師，我是工資加上了這20，應(yīng)納稅所得額不就減少了20，但我又看到說小企業(yè)會計準(zhǔn)則采用未來適用法，直接做在當(dāng)期，借管理費用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬，然后在24年匯算清繳時加上這筆費用就行，這兩種哪個對啊
m18025518
01/11 11:30
老師哪一種更適合更合規(guī)呢？還有就是按照第一張情況，用未分配利潤補計提工資，23年的財務(wù)報表還需要更改嗎，還是說只需要所得稅匯算清繳調(diào)整就行，其他什么都不需要改？
m18025518
01/11 11:33
好的，謝謝老師
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