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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本月已支付10月24日至明年1月24日3個(gè)月房租98550元，租用兩個(gè)月之后，因換房原因無(wú)法繼續(xù)履行，扣除應(yīng)收費(fèi)用8760元外，扣除后剩余已房租89790元，加上一個(gè)月房租押金32850元，一共122,640元。現(xiàn)置換成翠微中里14號(hào)樓 四 層A407-4房間用于擺放辦公家具桌椅等。換租后的房租為6000元/月，租期至明年5月，加押金一共8個(gè)月共48000元。請(qǐng)問(wèn)如何做賬，請(qǐng)幫忙寫出詳細(xì)分錄，結(jié)賬編報(bào)表時(shí)總是不平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
支付原房租和押金時(shí)
10 月 24 日支付 10 月 24 日至明年 1 月 24 日 3 個(gè)月房租 98550 元及押金 32850 元
借：預(yù)付賬款 - 房租 98550
其他應(yīng)收款 - 房租押金 32850
貸：銀行存款 131400
原房租攤銷及換房時(shí)
10 月 24 日至 12 月 24 日，每月攤銷房租
每月攤銷金額 = 98550÷3 = 32850 元
借：管理費(fèi)用 - 房租 32850
貸：預(yù)付賬款 - 房租 32850
換房時(shí)，扣除應(yīng)收費(fèi)用及計(jì)算剩余可置換金額
借：營(yíng)業(yè)外支出 8760
銀行存款（或其他應(yīng)收款）122640
貸：預(yù)付賬款 - 房租（98550 - 32850×2）32850
其他應(yīng)收款 - 房租押金 32850
置換新房租和押金時(shí)
借：預(yù)付賬款 - 房租 42000
其他應(yīng)收款 - 房租押金 6000
貸：銀行存款（或其他應(yīng)收款）48000
新房租后續(xù)攤銷時(shí)
從 12 月 24 日開始計(jì)算租期，每月攤銷房租 6000 元，明年 1 - 5 月的賬務(wù)處理如下：
借：管理費(fèi)用 - 房租 6000
貸：預(yù)付賬款 - 房租 6000
01/10 15:53
71334200 
01/10 15:54
可以采用收付實(shí)現(xiàn)制寫下嗎
樸老師 
01/10 15:57
企業(yè)的話都是權(quán)責(zé)發(fā)生制的
稅局讓你用收付實(shí)現(xiàn)制嗎
71334200
01/10 16:00
如何采用收付實(shí)現(xiàn)制怎么寫分錄
樸老師
01/10 16:05
同學(xué)你好
看這個(gè)分錄
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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