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實(shí)務(wù)
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你好老師我想問，我們小規(guī)模納稅人，有筆20年前的賬務(wù)，列的是應(yīng)收賬款會(huì)務(wù)費(fèi)30000元，但是這個(gè)原始憑證沒有任何的附件說明，不知道具體什么原因列賬，這比賬務(wù)我們想沖銷，但是這筆賬務(wù)在A公司賬套里，原始憑證是：借 其他應(yīng)收款/會(huì)務(wù)費(fèi) 貸 主營業(yè)務(wù)收入。這個(gè)A公司注銷以后，這筆賬務(wù)轉(zhuǎn)到B公司，還是其他應(yīng)收款，借 其他應(yīng)收款 貸 應(yīng)收賬款/A公司 。我們老師傅說就是A/B公司的往來但是沒有任何附件說明，現(xiàn)在想從B公司把這個(gè)其他應(yīng)收款沖銷，貸方 應(yīng)收賬款/A公司已經(jīng)沒有余額了，怎么沖
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可嘗試查找歷史資料確認(rèn)款項(xiàng)性質(zhì)，若無法找到且多年未收回，經(jīng)內(nèi)部審批后，若計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，借記 “壞賬準(zhǔn)備”，貸記 “其他應(yīng)收款 - 會(huì)務(wù)費(fèi)”；若未計(jì)提，借記 “資產(chǎn)減值損失”，貸記 “其他應(yīng)收款 - 會(huì)務(wù)費(fèi)”。也可通過股東或董事會(huì)決議，借記 “營業(yè)外支出” 等，貸記 “其他應(yīng)收款 - 會(huì)務(wù)費(fèi)”，但需謹(jǐn)慎并與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，確保處理有依據(jù)、有審批、有記錄。
01/09 09:44
86060657 
01/09 09:48
就是找了沒有任何歷史資料了，這筆款項(xiàng)沒有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備?？梢圆唤?jīng)過董事會(huì)直接做借記 “資產(chǎn)減值損失”，貸記 “其他應(yīng)收款 - 會(huì)務(wù)費(fèi)”嗎？做營業(yè)外支出也是必須經(jīng)過董事會(huì)是嗎？
樸老師 
01/09 09:50
同學(xué)你好
營業(yè)外支出不用
86060657
01/09 09:55
老師，做營業(yè)外支出，可以認(rèn)為當(dāng)做虛賬處理嗎
樸老師
01/09 09:56
同學(xué)你好
虛賬處理啥意思
86060657
01/09 10:06
就是把他當(dāng)做一個(gè)假賬，虛列的處理
樸老師
01/09 10:08
這個(gè)一般不會(huì)的哦
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