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老師，問一下，就是在2024年8月刪除了個稅某個人的2021年、2022年、2023年個稅申報數(shù)據(jù)，但是已經(jīng)做了成本，并且也做了匯算清繳。那現(xiàn)在又應(yīng)該怎么進行賬務(wù)處理這筆分錄呢
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你的意思是說你現(xiàn)在要去更正之前的，是嗎？
01/06 15:46
84785034 
01/06 15:49
2024年8月已經(jīng)在大廳進行了刪除申報就是現(xiàn)在賬套上面的工資比個稅APP上面申報的工資多了，原因就是進行了刪除個稅申報
宋生老師 
01/06 15:53
你好， 這樣子的話，你要更正匯算清繳的報表，然后該補稅就補稅。
84785034
01/06 16:56
是需要刪除了哪一年那一月的人員數(shù)據(jù)，就需要更正哪一年的匯算清繳？
宋生老師
01/06 16:57
你好，是的。是需要更正的。
84785034
01/06 16:59
有沒有其它方式？就是不修改以前的申報吧，直接從2024年的報表上體現(xiàn)呢
宋生老師
01/06 17:02
你這個就是更正以前年度的業(yè)務(wù)，沒有不修改以前年度的申報的方法
宋生老師
01/06 17:02
只有去修改以前年度才是對的。
84785034
01/06 17:23
那賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呢
宋生老師
01/06 17:24
你好這個要看當時這個人的工資是計入什么科目的。
84785034
01/06 17:35
計入項目成本來
宋生老師
01/06 17:35
你好，是計入的什么科目？是損益的科目嗎？
84785034
01/07 09:52
計提時，借：工程施工-人工費20000，貸：應(yīng)付職工薪酬20000；月底時確認項目成本，借：主營業(yè)務(wù)成本20000，貸：工程施工-合同毛利20000；發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬20000，貸：銀行存款19980，應(yīng)交稅費-個人所得稅20；
宋生老師
01/07 09:56
你好，可以的，你這個憑證沒問題
84785034
01/07 09:59
那更正匯算清繳表后，賬務(wù)處理又是什么樣的？
宋生老師
01/07 10:00
你好，你現(xiàn)在不是刪掉了某個人嗎？你可以就是應(yīng)付職工薪酬減少了，你可以紅字沖減，然后按新的金額重新做。
把主營業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整就可以了。
84785034
01/07 10:17
你現(xiàn)在不是刪掉了某個人嗎？你可以就是應(yīng)付職工薪酬減少了，你可以紅字沖減，然后按新的金額重新做。
把主營業(yè)務(wù)成本改成以前年度損益調(diào)整就可以了。
84785034
01/07 10:18
就是紅沖借：工程施工-人工費-5000，貸：應(yīng)付職工薪酬-5000；月底時確認項目成本，借：主營業(yè)務(wù)成本-5000，貸：以前年度損益調(diào)整-5000，就這樣？沒有其他的分錄了？
宋生老師
01/07 10:21
借：以前年度損益調(diào)整-5000，貸：工程施工-合同毛利-5000
后面這個發(fā)放工資，也要紅沖，然后按實際的做。借：應(yīng)付職工薪酬15000，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費-個人所得稅
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