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應交所得稅=(800+100+4)*25%這個式子為什么?4?
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師，注冊會計師，多年稅務師事務所工作經(jīng)驗，擅長結(jié)合實務案例進行原理解釋，讓學員在案例中學會知識，幫助學員順利通過考試。
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
這是18年新增的可抵扣暫時性差異
17年固定資產(chǎn)的賬面價值=100-100*2/5=60，計稅基礎=100-100/5=80，形成可抵扣暫時性差異20
18年固定資產(chǎn)的賬面價值=60-60*2/5=36，計稅基礎=100-100/5*2=60，形成可抵扣暫時性差異24
所以可抵扣暫時性差異新增4
祝您學習愉快！
11/19 17:41
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