00:10:00
混凝土制造企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，A107012第8行研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料有填報(bào)了數(shù)據(jù)，研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料后形成的廢品和殘次品，部分用于給自己工廠道路鋪路，部分投入攪拌機(jī)繼續(xù)生產(chǎn)混凝土。問題：1.這兩種情況增值稅和企業(yè)所得稅是否視同銷售？ 2.這種情況，企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表A107012第46行“減：特殊收入部分”、48行“減：當(dāng)年銷售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分”、49行是否需要填報(bào)數(shù)據(jù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.增值稅和企業(yè)所得稅是無需視同銷售的；
2.無需填寫。
祝您學(xué)習(xí)愉快！ 
1.增值稅和企業(yè)所得稅是無需視同銷售的；
2.無需填寫。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
用于攪拌站生產(chǎn)混凝土，這其實(shí)是用于企業(yè)自身正常生產(chǎn)經(jīng)營，并不是視同銷售。用于自己工廠鋪路也可以理解為是和生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的，并且所有權(quán)不存在轉(zhuǎn)移，企業(yè)所得稅是不視同銷售的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
用于攪拌站生產(chǎn)混凝土，這其實(shí)是用于企業(yè)自身正常生產(chǎn)經(jīng)營，并不是視同銷售。用于自己工廠鋪路也可以理解為是和生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的，并且所有權(quán)不存在轉(zhuǎn)移，企業(yè)所得稅是不視同銷售的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
閱讀 106
描述你的問題，直接向老師提問
213
意見反饋
