問題已解決
第一個圖片因為公允變動調(diào)整了應(yīng)納稅所得額,應(yīng)交所得稅根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額計算,第二個圖片因為壞賬一樣要調(diào)整應(yīng)納稅所得額,應(yīng)交所得稅就根據(jù)調(diào)整后的所得額計算那就說明不跟著也調(diào)整了,為什么說解析說不影響應(yīng)交所得稅呢
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比如公允價值變動收益,增加了會計上的利潤總額,而稅法不認(rèn)可,所以再納稅調(diào)減,這樣來看,在應(yīng)納稅所得額中就沒有包括這一塊。
而壞賬的減值損失,減少了會計上的利潤總額,而稅法不認(rèn)可,所以再納稅調(diào)增,這樣來看,一減一增,對應(yīng)納稅所得額就沒影響。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
07/10 11:09
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