問(wèn)題已解決

2022年3月20日，黛雅公司從國(guó)外進(jìn)口一批高檔美容類(lèi)化妝品，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為112萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為60%。公司按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，并取得了相關(guān)完稅憑證。 根據(jù)描述，編制業(yè)務(wù)處理和消費(fèi)稅計(jì)提(如果業(yè)務(wù)涉及消費(fèi)稅納稅義務(wù))記賬憑證。 注意: 1.進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅計(jì)入進(jìn)口庫(kù)存商品成本; 2.小數(shù)位保持兩位小數(shù)。如何編制會(huì)計(jì)分錄

a魚(yú)| 提問(wèn)時(shí)間：06/25 16:24
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周老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋?zhuān)寣W(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過(guò)考試。
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

關(guān)稅組成計(jì)稅價(jià)格的公式的推導(dǎo)：

關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅＋消費(fèi)稅=組成計(jì)稅價(jià)格=（關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅）/（1-消費(fèi)稅稅率）

組成計(jì)稅價(jià)格*（1-消費(fèi)稅稅率）=（關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅）

組成計(jì)稅價(jià)格-組成計(jì)稅價(jià)格*消費(fèi)稅稅率=關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅

組成計(jì)稅價(jià)格-消費(fèi)稅=關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅

組成計(jì)稅價(jià)格=關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅+消費(fèi)稅


分錄：

借：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅

中級(jí)會(huì)計(jì)師中并不涉及稅法的計(jì)算，老師在這方面也不是特別專(zhuān)業(yè)的，您可以但稅法答疑板進(jìn)行提問(wèn)。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

06/25 17:47
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