問題已解決

老師，能否看一下，這個我理解的是否正確，另外當年針對這個事項是否要確認遞延所得稅資產/負債，如要確認，應如何確認，謝謝

m11717666| 提問時間：05/27 15:34
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趙老師
金牌答疑老師
職稱：會計學碩士，注冊會計師，稅務師，從事輔導類教學工作近十年，能夠將所學的理論知識運用于實際工作，回復學員問題一針見血，言簡意賅。
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

您的理解正確，假設企業(yè)所得稅稅率25%

當年年末賬面價值=900  計稅基礎=1000-50=950  產生可抵扣暫時性差異50  所以確認遞延所得稅資產50*25%=12.5

祝您學習愉快！
05/27 15:34
m11717666
05/27 18:15
這個對嗎老師？ 麻煩盡快幫我確認一下？
趙老師
05/28 08:22

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

這樣計算應納稅所得額是對的。

祝您學習愉快！

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