免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：

本題選BCE。
基建處轉(zhuǎn)出進項稅額＝（6.6－0.6）×13%＋0.6×9%＝0.83（萬元）；
食堂轉(zhuǎn)出進項稅額＝5.56÷（1－9%）×9%＝0.55（萬元）；
將自產(chǎn)桌椅捐贈給希望小學，屬于視同銷售，要確認銷項稅額，不做進項稅額轉(zhuǎn)出。廠部機關(guān)應確認銷項稅額＝2×（1＋10%）×13%＝0.29（萬元）。

借：在建工程0.83

貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）0.83

借：管理費用等0.55

貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）0.55

借：營業(yè)外支出2.29

貸：庫存商品2

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）0.29

祝您學習愉快！