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2023年中級會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)第197頁應(yīng)試指南2018年遞延所得稅負(fù)債=60*25%=15萬元這里怎么確定為遞延所得稅負(fù)債帳面價(jià)值660計(jì)稅基礎(chǔ)600從而確定遞延所得稅負(fù)債是嗎？

13599829816| 提問時(shí)間：05/07 19:25
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郭鋒老師
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職稱：會(huì)計(jì)師，稅務(wù)師
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

這是公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)，所以年末賬面價(jià)值是公允價(jià)值660，計(jì)稅基礎(chǔ)是入賬價(jià)值600，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異60

祝您學(xué)習(xí)愉快！

05/07 19:28
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