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為什么預(yù)計(jì)負(fù)債要確定為遞延所得稅資產(chǎn)而不是負(fù)債

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/31 22:19
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，因?yàn)檫@個(gè)是預(yù)提的費(fèi)用，稅法不認(rèn)，未來(lái)實(shí)際發(fā)生的時(shí)候可以扣除，未來(lái)可以稅前扣除，對(duì)未來(lái)有好處，就是遞延所得稅資產(chǎn)的
2021 08/31 22:24
84785001
2021 08/31 22:51
會(huì)計(jì)上這個(gè)費(fèi)用扣除了，那會(huì)計(jì)的賬面不就比稅法上的小了嗎，負(fù)債不是小納大抵嗎？會(huì)計(jì)和稅法比大小
冉老師
2021 09/01 07:34
學(xué)員，你說(shuō)的方法是針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的比較得，損益科目得遞延按照意思來(lái)理解的
84785001
2021 09/01 08:43
那會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢，遞延所得稅資產(chǎn)
冉老師
2021 09/01 10:01
借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用
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