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預(yù)計(jì)負(fù)債為什么是遞延所得稅資產(chǎn)
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盡管預(yù)計(jì)負(fù)債在金額上不確定,但可以進(jìn)行合理的估計(jì)。因此預(yù)計(jì)負(fù)債包括遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 09/01 16:25
84784959 
2021 09/01 16:43
預(yù)計(jì)負(fù)債不會(huì)是遞延所得稅負(fù)債？
王超老師 
2021 09/01 16:44
不會(huì)的，這個(gè)是企業(yè)自行估算出來的，并不是實(shí)際發(fā)生的
84784959
2021 09/01 16:55
是不是這樣理解，預(yù)計(jì)負(fù)債在計(jì)提的時(shí)候，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成“可抵扣暫時(shí)性差異”，遞延所得稅資產(chǎn)。實(shí)際發(fā)生時(shí)呢？
王超老師
2021 09/01 16:58
你好，你可以這樣理解，“可抵扣暫時(shí)性差異”是已經(jīng)預(yù)先交給稅務(wù)局的稅，這個(gè)未來可以抵扣，因此是遞延所得稅“資產(chǎn)”
84784959
2021 09/01 17:03
預(yù)計(jì)負(fù)債，實(shí)際發(fā)生的時(shí)候呢
王超老師
2021 09/01 17:04
實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，就賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)就一致了，這個(gè)時(shí)候遞延所得稅資產(chǎn)就要沖掉的
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