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本題目形成的遞延所得稅資產(chǎn)65萬元是可抵扣差異, 為什么確認(rèn)當(dāng)期所得稅是750+65 而不是750-65呢？

m11717666| 提問時(shí)間：04/18 15:17
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歐陽老師
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

會(huì)計(jì)上，按照雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法上按照年限平均法計(jì)提折舊，也就是會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊大于稅法上計(jì)提的折舊是需要納稅調(diào)增的，可抵扣暫時(shí)性差異是，后期可以抵扣，本期是納稅調(diào)增的。所以是750+65，而不是減去65

祝您學(xué)習(xí)愉快！

04/18 15:42
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