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2021年中級會計(jì)實(shí)務(wù)349頁例題2017年甲公司購買了乙公司股票作為短線投資，初始成本75萬元；2017年年未公允價值80萬元；2018年年未公允價值100萬元；2019年年末公允價值130萬元。問2018及2019年的應(yīng)納稅差異怎么算。帳面價值、計(jì)稅基礎(chǔ)多少，寫清楚一點(diǎn)。謝謝！

13599829816| 提問時間：03/08 07:29
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會計(jì)學(xué)碩士，會計(jì)師，注冊會計(jì)師
已解答2069個問題

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

2017年末，賬面價值是80，計(jì)稅基礎(chǔ)是75，有應(yīng)納稅暫時性差異余額5，新增應(yīng)納稅暫時性差異5

2018年末，賬面價值是100，計(jì)稅基礎(chǔ)是75，有應(yīng)納稅暫時性差異余額25，新增應(yīng)納稅暫時性差異20

2019年末，賬面價值是130，計(jì)稅基礎(chǔ)是75，有應(yīng)納稅暫時性差異余額55，新增應(yīng)納稅暫時性差異30

祝您學(xué)習(xí)愉快！

03/08 07:52
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