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租金1至6月已經(jīng)計(jì)提648000元（發(fā)票已開）7至9月計(jì)提324000元（發(fā)票已開）10至11月計(jì)提216000元發(fā)票未開，12月份的時(shí)候直接減免了1至6月的租金195400元，發(fā)票開了10至12月的（324000-195400=128600元）這樣的話，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？12月份也已經(jīng)做了計(jì)提10800元的租金
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職稱：兼顧顏值和才華的學(xué)霸級(jí)答疑老師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，數(shù)十年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，有系統(tǒng)的理論知識(shí)，化繁為簡(jiǎn)，輕松攻克各種疑難問題。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
在12月份的時(shí)候，一方面要沖減上半年的租金費(fèi)用195400，另一方面需要確認(rèn)租金費(fèi)用324000，由于減免的是同一年度的租金，所以直接按照128600確認(rèn)租金費(fèi)用即可。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/17 10:28
郭老師 
12/17 10:28
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果下半年的租金費(fèi)用都已經(jīng)計(jì)提了，然后才在12月份得知上半年租金被減免195400，則分錄為：
借：其他應(yīng)收款等195400*（1+增值稅稅率）
貸：成本費(fèi)用類科目195400
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）195400*增值稅稅率
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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