問題已解決

您好 ，老師。企業(yè)接受捐贈鋼材一批，價值100萬元并取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票，進項稅額13萬元，該項捐贈收入企業(yè)已計入營業(yè)外收入核算。這項業(yè)務(wù)進項稅額可以抵扣嗎？不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出？在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額時收入為113萬元，進項稅額為什么要加進收入里？

123| 提問時間：10/25 11:11
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郭鋒老師
金牌答疑老師
職稱：會計師，稅務(wù)師
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

可以抵扣進項稅，不需要做轉(zhuǎn)出。借貸相等，貸方金額等于借方金額，所以包含進項稅

借：原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸：營業(yè)外收入

祝您學(xué)習(xí)愉快！

10/25 13:48
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