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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年5月發(fā)現(xiàn)上月從農(nóng)民手中收購(gòu)的尚未生產(chǎn)領(lǐng)用的一批小麥發(fā)生損失。該批小麥的成本為18萬元（其中包括支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)成本2萬元，小麥和運(yùn)費(fèi)均已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），其中因自然災(zāi)害致使該批小麥損失25%，其余是因管理不善造成的損失。甲企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
自然災(zāi)害損失的25%可以抵扣；剩下的75%不能抵扣
轉(zhuǎn)出金額=（18-2）÷（1-9%）×9%×75%+2×9%×75%
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/29 12:08
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